云南农业职业技术学院关于申报2024年校内财务收支预算的通知

各部门：

为深入贯彻落实《云南省教育高质量发展三年行动计划（2023-2025年）》，按照云南省财政厅、云南省教育厅关于编制年度部门预算的相关文件精神，提前谋划学院下一年度预算管理工作，提高财政预算编制工作的科学性和准确性，有效化解财政预算和校内预算“两张皮”现象，根据《云南省人民政府关于进一步深化预算改革加强预算管理的意见 》《云南省财政厅关于深化零基预算改革的实施意见》要求，按照预算编制“二上二下”工作流程，结合我院预算管理实际，现将2024年财务收支预算编制有关事宜通知如下：

一、编制原则

各部门要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，紧紧围绕事业发展规划和年度工作计划，按照“统筹安排、科学规划；保障基本、突出重点；勤俭节约、量力而行”的原则进行预算编制，注重结构调整，集中财力办大事，着力保障学院各项事业稳步发展。

二、编制内容

学院校内预算实行全口径编制，所有收支全部纳入学院预算管理范围。2024年学院校内预算由收入预算和支出预算两部分组成。

（一）收入预算的编制

1.收入预算由各部门依据国家政策，结合学院实际情况，按经费来源或收入项目进行测算编制。各部门需负责编制职责范围内涉及的各类收入、如：实习实训收入、考试考务收入、科研课题经费收入、房屋场地门面租赁收入、资产处置收入及其他各类零星收入等。

2.凡有各类收入项目的部门，应加强预算收入的测算，做到应收尽收，保证学院事业发展资金需求，不得瞒报、漏报。不得在预算之外保留其他收入项目，未纳入预算的收入不得安排支出。

（二）支出预算的编制

校内支出预算全部实行项目库管理，包括人员类项目、运转类公用项目、特定目标类项目三个部分。

（1）人员类项目主要包括职工工资福利支出和社会保障支出。工资福利支出包括在职职工基本工资、津贴补贴和绩效工资等，社会保障经费包括养老保险、职业年金、医疗保险、失业保险、工伤保险及住房公积金等，人员类项目由人事处按照上级部门和学校相关政策及标准编制。

（2）运转类公用项目指各部门为保障其正常运转、完成日常工作任务的支出。如办公费、水电费、学生活动奖助金、印刷费等。各部门应参照2023年基本支出预算项目设置情况及资金使用情况合理预计2024年基本支出项目和金额。差旅费、劳务费、培训费等公用项目应按照支出固定标准进行分项填报，明确填报至具体事项，如差旅费（市内交通费）、差旅费（伙食补助费）、差旅费（城市间交通费）等。

（3）特定目标类项目是指各部门除了基本运行经费外，用于专业、课程、创新创业等高质量发展目标建设的专项。各部门应紧密围绕学院“十四五”规划建设的总体目标，在全面谋划2024年部门重点工作任务并进行充分论证的基础上，按照事业发展的要求，遵循“一项目一申报”的原则，详细填写项目支出预算申报表，写明项目的重点工作概述、经费预算和绩效目标。

（4）有收入预算对应的项目编制。凡编报收入预算的部门，要按照收入预算等额编制特定目标类项目支出预算。

三、编制要求

（一）强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。各部门要按照零基预算的方式编制预算，所有支出安排不以上年保障水平为基数，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。涉及跨年度执行的项目预算到明年1月要及时与财务处联系，将实际需要数纳入明年预算。

（二）深化绩效管理，提高使用效益。各部门要牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，重视绩效目标的填报，将绩效目标作为2024年预算编制和资金分配的前置条件，未编制绩效目标或绩效目标审核达不到要求的，不得纳入预算安排。此次特定目标类项目申报设立的绩效目标将作为项目实施完成以后绩效自评的数据来源，各部门要扎实开展绩效目标管理、自评等工作，将评价结果作为改进管理和预算申报的重要依据。

（三）加强预算编制与资产和政府采购管理的有效衔接。各部门经费预算中凡涉及购置资产预算的，都应编制新增资产配置计划，凡涉及政府采购预算的，都应按要求编制政府采购预算。

（四）高度重视，精心组织编制预算。各部门要高度重视预算编制工作，加强领导，精心组织，将预算编制与学校发展目标紧密结合，提高资金使用效益。收入预算安排实事求是、积极稳妥，充分考虑收入政策影响，与学院发展新情况相适应、与财政政策相衔接；支出预算安排区分轻重缓急，保障基本，突出重点，确保学校事业可持续发展。

四、编报方式

2024年各部门预算编制通过学院预算管理系统进行线上申报，预算项目申报操作手册及参考模板详见附件。请各部门通过预算管理系统于8月15日前完成学院“一上”预算编报工作。

联系人及电话：杨 洋（15087042098）  

周道娟（18314530978）

附件：1.云南农业职业技术学院预算系统用户操作手册/upload/images/SITE_jcc_site/202307/06/附件1：云南农业职业技术学院预算系统用户操作手册.doc

          2. 2024年人员类项目申报模板/upload/images/SITE_jcc_site/202307/06/附件2：2024年人员类项目申报模板.xlsx

          3.2024年运转类公用项目申报模板（基本支出）/upload/images/SITE_jcc_site/202307/06/附件3：2024年运转类公用项目申报模板（基本支出）.xlsx

          4.2024年特定目标类项目申报模板（项目支出）/upload/images/SITE_jcc_site/202307/06/附件4：2024年特定目标类项目申报模板（项目支出）.xlsx